Остатки на начало периода
Назначение бланка:
Аудиторская процедура 510.1 «Остатки на начало периода» предназначена для определения сальдо счетов (видов операций) и связанных с ними разделов аудита, значимых для аудиторского задания.
Источники данных:
Для автоматического заполнения остатков предварительно необходимо импортировать «Оборотно-сальдовую ведомость» (1.7) и провести процедуру 1.8 «Агрегирование строк отчетности по разделам аудита».
Порядок работы с бланком:
Установите необходимый критерий значимости показателя (задается в % от валюты баланса) и нажмите кнопку «Заполнить».
Программа автоматически определит перечень счетов из ОСВ, которые соответствуют заданному критерию и автоматически заполнит таблицу «Остатки счетов, значимых для аудита» данными:
· «Счет» – номер счета в Плане счетов бухгалтерского учета.
· «Сумма дебет» – входящие остатки по дебету данного счета.
· «Сумма кредит» – входящие остатки по кредиту данного счета.
· «Раздел» – Раздел аудита,к которому относится данный счет.
· «% от валюты баланса»– процент от валюты баланса, который составляет сумма всех сальдо, соответствующих критерию.
Программа не рассматривает субсчета ОСВ, и возьмет лишь те счета, начальные остатки которых, превышают долю от итоговых начальных остатков заданную критерием значимости, иначе говоря, счета, которые удовлетворяют следующим условиям:
СальдоДтНач>ИтогоСальдоДтНач* Критерий / 100
или
СальдоКтНач>ИтогоСальдоКтНач * Критерий / 100
где,
СальдоДтНач–Начальное сальдо по дебету рассматриваемого счета из ОСВ.
СальдоКтНач–Начальное сальдопо кредиту рассматриваемого счета из ОСВ.
ИтогоСальдоДтНач–Итоговое начальное сальдо по дебету всех счетов из ОСВ.
ИтогоСальдоКтНач– Итоговое начальное сальдо по кредиту всех счетов из ОСВ.
Критерий –Критерий значимости показателя.
Внесите необходимые комментарии по процедуре в поле «Замечания».
После завершения работы с бланком всю информацию необходимо сохранить.
Для этого можно воспользоваться иконкой «Записать» на «Панели инструментов» сверху, клавишей «F2», либо кнопкой «ОК», в панели справа.
- Остатки на начало периода
- Выборка по начальному сальдо
- Инвентаризация запасов и сверка ее результатов с количеством запасов на начало периода
- Начальное дебетовое сальдо
- Начальное кредитовое сальдо
- Протокол проведения обзора рабочих документов и результатов обсуждения итогов аудита, проведенного предыдущим аудитором
- Анализ остатков на начало периода
- Начало работы
-
Предварительная работа
-
Принятие аудиторского задания
- Протокол встречи
- Письмо-разрешение на обращение к предшествующему аудитору
- Запрос к предыдущему аудитору
- Проверка информации о клиенте
- Возможность продолжения сотрудничества с постоянным клиентом
- Принятие решения о начале работы с клиентом
- Соблюдение Правил независимости
- Договор
- Письмо-соглашение
- Соблюдение кодекса этики
- Заявление о независимости
- Формирование аудиторской группы
- Приказ о проведении проверки и составе аудиторской группы
- Назначение лица, ответственного за проверку качества выполнения задания
- Принятие ответственности руководителем задания
- Подтверждение независимости членов аудиторской группы
- Письмо об указании ЛОКУ
- Определение ЛОКУ
- Конвертация из 1С Предприятие 7.7
- Конвертация из 1С Предприятие 8
- Конвертация из Excel
- Конвертация из Турбо 9 / Х
- Конвертация из Excel(SAP/ИБ)
- Баланс
- Отчет о финансовых результатах
- Отчет об изменениях капитала
- Отчет о движении денежных средств
- Отчет о целевом использовании полученных средств
- Пояснения к балансу
- Оборотно-сальдовая ведомость
- Агрегирование строк отчетности по разделам аудита
- Сверка Агрегирования и Отчетности
- Остатки на начало периода
- Выборка по начальному сальдо
- Инвентаризация запасов и сверка ее результатов с количеством запасов на начало периода
- Начальное дебетовое сальдо
- Начальное кредитовое сальдо
- Протокол проведения обзора рабочих документов и результатов обсуждения итогов аудита, проведенного предыдущим аудитором
- Анализ остатков на начало периода
- Выявление значительных видов операций, остатков по счетам
- Оценка неотъемлемого риска
- Выявление средств контроля, снижающих риски существенного искажения на уровне предпосылок
- Выявление средств контроля, снижающих риски существенного искажения на уровне предпосылок (торговля)
- Процедуры в ответ на оцененные риски
- Взаимоувязка
- Проверка соответствия показателей на начало отчетного и конец предыдущего периодов
- Проверка баланса и отчета о финансовых результатах
- Проверка отчета о движении денежных средств
- Проверка отчета об изменении капитала
- Проверка отчета о целевом использовании средств
- Общее представление финансовой отчетности
- Контрольный лист проверки отчетности
- Выбор и применение организацией учетной политики
- Ключевые вопросы аудита
- Аудиторское заключение МСА
- Подтверждение независимости членов аудиторской группы по завершении выполнения задания
- Итоги проверки качества выполнения задания
- Обзорная проверка качества руководителем задания
- Итоговый меморандум
- Подтверждение независимости аудиторской организации по завершении выполнения задания
- Сравнительная информация
- Подписание электронной подписью
- Настройка поиска рабочих документов
- Перенос справочника предприятий и сотрудников в новую ИБ
- Фильтр картотек
- Импорт\экспорт проекта
- Импорт\экспорт данных проекта
- Настройка логотипа
- Выгрузка документа
- Тесты аудиторских процедур
- Шаблоны документов
- Справочник контролей
- Клонирование проектов