Анализ генеральной совокупности
Назначение бланка:
Аудиторская процедура G530.2 «Анализ генеральной совокупности» предназначена для анализа проверяемой генеральной совокупности.
Источники данных:
Предварительно необходимо провести процедуры 1.0 «Конвертация бухгалтерской базы» и G530.1 «Расшифровка и сверка показателей. Расчет объема выборки».
Порядок работы с бланком:
В основной области рабочего документа представлена таблица «Определение закона распределения генеральной совокупности».
Для расчета показателей необходимо выбрать дату отчетности и счет из выпадающего списка. Список счетов для выбора, бланк получает из процедуры G530.1 «Расшифровка и сверка показателей. Расчет объема выборки», в которых задано минимальное значение выборки.

Следует задать тип проверяемых элементов (дебет или кредит) и вид элементов (сальдо или оборот), в соответствующих колонках бланка. Процедура бланка выполняется автоматически после нажатия кнопки «Анализ».
Установив флаг «Показать таблицу частот», откроется таблица частот распределения проверяемой генеральной совокупности по критерию Пирсона. Для генеральной совокупности рассчитывают суммарные частоты распределения. Они не должны превышать определенные величины (критические точки) для каждого закона распределения.
В этой таблице видно также распределение элементов по интервалам и сумму элементов в каждом интервале.
Полученные данные по каждому счету анализируются и выдаются в виде рекомендаций по методу отбора, объему выборки и числу элементов наибольшей стоимости.
Есть возможность создания бланка анализа на разные даты, для этого можно воспользоваться иконкой «Добавить» на «Панели инструментов» сверху, клавишей «Alt+Ins», либо нажать кнопку «Картотека», для просмотра и добавления записей. Добавление бланка на новую дату производится нажатием кнопки «Добавить» в правой панели картотеки.
Вызов бланка на нужную дату для просмотра осуществляется «кликом» мышки на запись в картотеке.
При необходимости, пользователь может прикрепить доказательства (фото, видео или скриншот) к рабочему документу на вкладке «Прикрепленные документы»
После завершения работы с бланком всю информацию необходимо сохранить. Для этого можно воспользоваться иконкой «Записать» на «Панели инструментов» сверху, клавишей «F2», либо кнопкой «ОК», в панели справа.
- Новое в AuditXP
-
Проведение аудита в AuditXP
- Начало работы
-
Предварительная работа
-
Принятие аудиторского задания
- Протокол встречи
- Принятие решения о начале работы с клиентом
- Соблюдение Правил независимости
- Договор
- Заявление о независимости
- Письмо-разрешение на обращение к предшествующему аудитору
- Запрос к предыдущему аудитору
- Проверка информации о клиенте
- Соблюдение кодекса этики
- Письмо-соглашение об условиях аудиторского задания
- Возможность продолжения сотрудничества с постоянным клиентом
-
Подготовка распорядительных документов
- Формирование аудиторской группы
- Приказ о проведении проверки и составе аудиторской группы
- Назначение лица, ответственного за проверку качества выполнения задания
- Принятие ответственности руководителем задания
- Подтверждение независимости членов аудиторской группы
- Письмо об указании ЛОКУ
- Определение ЛОКУ
-
Бухгалтерская отчетность
- Конвертация из 1С Предприятие 7.7
- Конвертация из 1С Предприятие 8
- Конвертация из Excel
- Пояснения к балансу
- Агрегирование строк отчетности по разделам аудита
- Оборотно-сальдовая ведомость
- Конвертация из Турбо 9 / Х
- Конвертация из Excel(SAP/ИБ)
- Баланс
- Отчет о финансовых результатах
- Отчет об изменениях капитала
- Отчет о движении денежных средств
- Отчет о целевом использовании полученных средств
- Сверка Агрегирования и Отчетности
- Сверка ОСВ и бух. базы
-
Первая проверка
- Выборка по начальному сальдо
- Инвентаризация запасов и сверка ее результатов с количеством запасов на начало периода
- Начальное дебетовое сальдо
- Начальное кредитовое сальдо
- Анализ остатков на начало периода
- Остатки на начало периода
- Протокол проведения обзора рабочих документов и результатов обсуждения итогов аудита, проведенного предыдущим аудитором
-
Принятие аудиторского задания
-
Планирование
- План аудита
-
Общая стратегия и риски существенного искажения
- График работ
- Учетная политика
- Финансовые показатели
- Получение понимания деятельности организации
- Существенность
- Выявление и оценка рисков
- Общая стратегия аудита
- Протоколы встреч и результаты, предоставляемые клиенту
- Использование работы, выполненной другими
- Использование услуг обслуживающей организацией
-
Проведение аудита
-
Аудит показателей отчетности
-
Программы по разделам
- Нематериальные активы
- Основные средства
- Вложения во внеоборотные активы
- Финансовые вложения
- Доходные вложения
- Материально-производственные запасы
- Товарно-материальные ценности
- Дебиторская задолженность
- Расчеты с бюджетом
- Налог на прибыль
- Налог на добавленную стоимость
- Денежные средства
- Капиталы
- Займы и кредиты
- Кредиторская задолженность
- Расчеты с персоналом
- Расчеты с внебюджетными фондами
- Оценочные и иные обязательства
- Продажи
-
Себестоимость
- Учетная политика
-
Выявление и оценка риска по предпосылкам
- Выявление средств контроля, снижающих риски существенного искажения на уровне предпосылок
- Выявление средств контроля, снижающих риски существенного искажения на уровне предпосылок (торговля)
- Процедуры в ответ на оцененные риски
- Выявление значительных видов операций, остатков по счетам
- Оценка неотъемлемого риска
- Тестирование средств контроля
- Аналитическая процедура
- Отбор элементов для детальных тестов
- Детальные тесты
- Итоги по разделу
- Прочие доходы и расходы
-
Программы по разделам
-
Аудит представления и раскрытия отчетности
- Полнота раскрытия информации в отчетности
-
Правильность представления финансовой отчетности
- Взаимоувязка
- Проверка соответствия показателей на начало отчетного и конец предыдущего периодов
- Проверка баланса и отчета о финансовых результатах
- Общее представление финансовой отчетности
- Проверка отчета о движении денежных средств
- Проверка отчета об изменении капитала
- Проверка отчета о целевом использовании средств
- Контрольный лист проверки отчетности
-
Аудит показателей отчетности
-
Заключительный этап
- Финальные аналитические процедуры
- Оценка искажений, выявленных в ходе аудита
- Недобросовестные действия
- Завершающие процедуры
-
Выводы и составление заключения
- Ключевые вопросы аудита
- Аудиторское заключение МСА
- Подтверждение независимости членов аудиторской группы по завершении выполнения задания
- Итоги проверки качества выполнения задания
- Обзорная проверка качества руководителем задания
- Итоговый меморандум
- Выбор и применение организацией учетной политики
- Подтверждение независимости аудиторской организации по завершении выполнения задания
- Письменные заявления
- Сравнительная информация
- Прочая информация
- Процедуры после выдачи АЗ
- Канцелярия
- Контроль качества при выполнении задания
- Вспомогательные бланки и процедуры
- Проведение аудита в два этапа
-
Установка и настройка
- Установка и обновление AuditXP
- Сетевая версия AuditXP
- Работа с информационными базами
-
Дополнительные возможности программы
- Импорт\экспорт проекта
- Клонирование проектов
- Подписание электронной подписью
- Настройка поиска рабочих документов
- Перенос справочника предприятий и сотрудников в новую ИБ
- Фильтр картотек
- Импорт\экспорт данных проекта
- Выгрузка документа
- Тесты аудиторских процедур
- Шаблоны документов
- Справочник контролей
- Настройка логотипа